税金也可以用智能手机或卡片“无现金缴纳”。关于积分返还有很多误解，但正确的答案是：“在读取缴款单并‘支付’的阶段，几乎所有智能手机支付都不返积分”。过去“靠充值赚积分”是惯例，但持续被削减（乐天Pay于2024年6月废止了从乐天卡充值的积分赠送），如今真正划算的路径十分有限。智能手机支付最大的优点是“手续费免费”。本文以带出处的方式，准确比较国税与地方税的缴纳方式，以及手续费、实际返还、上限（数值均为2026年7月时点）。
① 信用卡缴纳会产生手续费（国税为每1万元99日元・含税＝约0.99%［国税厅（日文）］／地方税约0.4〜0.8%［地方税支付网站（日文）］），以一般返还率（0.5〜1%）容易亏本。若是缴税也照常累积的高返还卡（大致超过1%），有时可以反超。
② 智能手机支付在“支付”时的积分几乎都是0%（乐天Pay的账单支付也不在对象内［乐天Pay（日文）］／PayPay也不在对象内［PayPay（日文）］／au PAY已于2023年4月废止［au PAY（日文）］）。
③ 如今可期待实际返还的情形有限，例如nanaco（从Seven Card Plus充值0.5%）［Seven Card（日文）］或au PAY金卡的自动充值优惠（最高5%・每月上限1,000pt）［KDDI-FS（日文）］等。乐天Pay目前几乎为0%［乐天官方通知（日文）］。
④ 若比起返还更看重可靠、零麻烦，请用转账缴税（振替纳税）、直接缴纳（ダイレクト納付）、网上银行（手续费0）。把智能手机支付的优点看作“手续费免费”是最稳妥的。
缴纳方式的整体图景（有无手续费）
| 方式 | 支付手续费 | 上限 | 返还（实际） |
|---|---|---|---|
| 智能手机支付（账单支付／应用缴纳） | 免费 | 国税应用缴纳为30万元以下［国税厅（日文）］ | 原则0%（部分经充值有返还・见后述） |
| 信用卡（直接缴纳） | 有（国税约0.99%［国税信用卡支付网站（日文）］／地方税约0.4〜0.8%［地方税（日文）］） | 国税为每次不满1,000万元 | 一般卡容易被手续费吃掉。高返还卡则可能反超 |
| 直接缴纳・网上银行（Pay-easy） | 免费 | — | 无（可靠・从账户扣款） |
| 转账缴税（振替纳税） | 免费 | — | 无（扣款时间后延） |
| 便利店缴纳（QR） | 免费 | 30万元以下 | 无 |
“支付”不返积分／“充值”也在持续被削减
过去账单支付的“支付”或充值都会返积分，但各公司都对税金・公款及充值赠送进行了调整。目前各服务的实际情况如下（2026年7月时点）。
| 服务 | 充值阶段的返还 | “支付”时的返还 | 缴税的实际返还 |
|---|---|---|---|
| nanaco | 从Seven Card Plus为0.5%［Seven Card（日文）］ | — | 约0.5%（在Seven-Eleven店头支付缴款票） |
| au PAY | 由信用卡一侧赠送。金卡通过自动充值优惠最高5%（基础+1%・每月上限1,000 Ponta）［KDDI-FS（日文）］。充值操作本身不在积分对象内［au PAY（日文）］。普通卡的返还率无法在官方确认 | 0%（2023/4/1废止［au PAY（日文）］） | 金卡为正（有上限）／普通卡需确认 |
| FamiPay | 由充值来源卡赠送（返还率需确认） | 每笔相当于10日元的FamiMart积分 | 每笔相当于10日元＋充值部分（需确认） |
| 乐天Pay | 于2024/6/4废止从乐天卡充值的积分赠送［乐天官方通知（日文）］ | 使用乐天Cash为0.5%，但账单支付不在对象内［乐天Pay（日文）］ | 几乎0%（活动期除外） |
| PayPay | 充值不返积分 | 不在对象内 | 0%（可用PayPay Money／Credit缴纳［PayPay（日文）］） |
| d Payment（d払い） | 实际没有 | 0% | 0% |
返还规则经常变化（例：乐天Pay于2024年6月废止从乐天卡充值的积分赠送，账单支付不在积分对象内／LINE Pay于2025年4月终止）。特别是从他家信用卡向智能手机支付充值时的返还，越来越多的发卡公司将其排除在对象之外。缴纳前请务必确认各服务・各发卡公司的最新条款。
※信息确认状况（重要）：上表中，乐天Pay的“账单支付不在积分对象内”“2024/6/4废止充值积分赠送”、PayPay能否缴纳、au PAY的“充值操作本身不在积分对象内”“废止账单支付的基础积分（2023/4/1）”“金卡自动充值优惠 最高5%・每月上限1,000 Ponta”、nanaco的“从Seven Card Plus 0.5%”，均已在各公司官方・运营方确认。另一方面，普通au PAY卡的充值返还率、FamiPay充值来源卡的返还率、各服务的充值上限等，含有基于比较网站等二次信息、在本文更新时点（2026年7月）尚未逐一确认至官方的项目。最新的准确条件请在各公司官方确认。
国税（所得税・消费税等）的缴纳方式
国税的智能手机应用缴纳可使用PayPay・d Payment・au PAY・Merpay・乐天Pay这5种（2026年7月时点）。对象为缴税额30万元以下，手续费免费［国税厅 智能手机应用缴纳（日文）］。有3点需注意。
- 仅限余额支付（需事先充值。绑定卡片的后付款无法使用）
- 支付本身不返积分（顶多经充值略带一点返还）
- 不发行收据（以保存缴纳完成画面或邮件通知替代）
此外还可选择信用卡缴纳、直接缴纳・网上银行・便利店QR・转账缴税［国税厅 无现金缴纳（日文）］。步骤请参见 用e-Tax办理最终纳税申报的方法 中的“缴纳”。
信用卡缴纳的手续费，在2025年1月4日缴纳受托方由丰田金融变更为株式会社F-REGI时上调，现为每1万元缴纳额99日元（含税）＝约0.99%（不满1万元向上进位，例如10,001元为2区间＝198日元）。每次上限为不满1,000万元［国税厅 Q&A（日文）］。准确金额可在国税信用卡支付网站确认（旧网站URL已关闭。2026年7月时点）。
计算示例：用信用卡缴纳所得税10万元
手续费＝99日元×10区间＝990日元。返还率1.0%的卡（税金也在对象内）可返1,000日元，实际+10日元；0.5%则返500日元，实际自付490日元。同样的10万元，智能手机应用缴纳・转账缴税则手续费为0日元。
地方税（住民税・固定资产税・自动车税等）的缴纳方式
地方税自2023年4月起，全国各自治体的缴款单上印有统一规格的QR码“eL-QR（地方税统一QR码）”［总务省（日文）］。用手机读取后，即可从“地方税支付网站”（eLTAX）进行信用卡・网上银行缴纳，或用各类智能手机支付应用进行账单支付（无需再等各自治体的个别对应）。
| 方式 | 手续费 | 返还（实际） |
|---|---|---|
| 智能手机支付（eL-QR：乐天Pay・au PAY・PayPay等） | 免费 | 原则0%（支付不在积分对象内。参见上一章的表） |
| 信用卡（地方税支付网站） | 有（首1万元为37日元＋其后每1万元75日元・均为税前＝实际约0.4〜0.8%）［地方税支付网站试算（日文）］ | 一般卡容易亏本。高返还卡则可能反超 |
| nanaco（Seven店头・缴款票） | 免费 | Seven Card Plus的充值0.5%［Seven Card（日文）］（信用卡充值每次3万元・余额上限5万元［nanaco（日文）］） |
| Pay-easy・账户扣款 | 免费 | 无 |
※信用卡系统使用费示例：固定资产税10万元则37日元＋75日元×9区间＝712日元（税前）＝约0.78%。比国税（约0.99%）略低。
※nanaco是在Seven-Eleven店头支付带条形码缴款票的路径。由于信用卡充值每次3万元・nanaco余额上限为5万元，高额税金需分次缴纳（可登记信用卡充值的卡仅限Seven Card Plus）。
高返还卡・借记卡有时能超过手续费
“信用卡直接缴纳必亏”并非如此。若卡的返还率超过手续费（国税约0.99%／地方税约0.4〜0.8%），即使直接缴纳也可能实际为正。不过有2点需注意。
- 很多卡对税金・公款下调返还率或排除在对象外。请务必确认“自己的卡是否把税金列入通常返还的对象”（多数下调至0.25%左右，或不在对象内）。
- 返还多有上限・条件。
例如，索尼银行的优惠计划“Club S”白金［索尼银行（日文）］中，Sony Bank WALLET（Visa借记卡）的国内使用可获最高2%现金返还。但用于税金时有以下限制［现金返还规定（日文）］（均为2026年7月时点）。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 直接缴税时 | 白金最高2%在对象内。但税金・故乡纳税・公共费用・国民年金/国保等的现金返还合计每月至多1万元（若2%，则以每月50万元缴纳额为上限的大致标准）［索尼银行（日文）］ |
| 支付网站的手续费 | 在地方税支付网站/国税支付网站的刷卡缴纳会产生前述手续费（国税约0.99%等）。实际以“返还率−手续费”判断（例：2%−约0.99%＝实际约1%） |
| 经电子货币充值 | 向预付・电子货币充值无论等级一律0.5%（2025年12月规则变更以后）［索尼银行（日文）］。白金优惠不叠加，且au PAY/乐天Cash通常本就不支持借记卡充值 |
也就是说，并非“白金就整笔税金都2%”，而是直接缴纳实际约1%上下（在每月1万元的现金返还上限内）才是现实图景。各公司最新条件请务必在官方确认。
那到底该怎么选？
想多少得点返还
- nanaco：从Seven Card Plus充值0.5%→在Seven店头支付缴款票（注意上限）
- au PAY：金卡的自动充值优惠最高5%（有上限。普通卡的返还率需确认）
- 超过手续费的高返还卡直接缴纳（税金是否为通常返还对象需确认）
优先可靠・零麻烦
- 转账缴税・直接缴纳・Pay-easy（手续费0・从账户扣款）
- 智能手机支付就当作“手续费免费”（乐天Pay・PayPay・d Payment在税金上实际为0%）
- 信用卡直接缴纳有手续费（国税约0.99%）。适合看重里程・资金周转的人
无论哪种方式，最优先都是“在期限内缴纳”。逾期会产生滞纳税（全年的期限见 税金日历）。也请注意充值上限及每笔缴纳的上限（因卡・服务而异）。
常见问题
用智能手机支付缴税会返积分吗？
“支付”本身在任何服务几乎都是0%（乐天Pay的账单支付也不在对象内，PayPay也不在对象内，au PAY于2023年4月废止）。可期待返还的仅限部分经“充值”的路径，代表例为nanaco（从Seven Card Plus充值0.5%［Seven Card（日文）］）及au PAY金卡的自动充值优惠（最高5%・每月上限1,000pt［KDDI-FS（日文）］）。把智能手机支付的主要优点看作手续费免费最为稳妥。
乐天Pay的账单支付会返积分吗？
不会。乐天Pay官方明确写有“账单支付的结算不在积分赠送对象内”［乐天Pay（日文）］，此外2024年6月4日的规则变更还废止了从乐天卡向乐天Cash充值的积分赠送［乐天官方通知（日文）］。因此即使用乐天Pay缴税，目前也实际为0%（活动期除外）。
与信用卡直接缴纳相比哪个更划算？
信用卡直接缴纳会产生手续费（国税为每1万元99日元・含税＝约0.99%［国税厅（日文）］／地方税约0.4〜0.8%［地方税支付网站（日文）］），以一般返还率（0.5〜1%）容易亏本。不过若是缴税也照常累积的高返还卡（大致超过1%），有时可超过手续费。很多卡对税金・公款下调返还率或排除在对象外，请确认自己卡片的条件。
索尼银行白金（Club S）的返还如何？
Sony Bank WALLET（Visa借记卡）在白金下国内使用最高2%现金返还，但用于税金时有“税金・公款类别的现金返还合计每月至多1万元”“电子货币充值自2025年12月起无论等级一律0.5%”的限制［索尼银行（日文）］。再扣除支付网站的刷卡缴纳手续费（国税约0.99%等），实际以约1%上下（在每月1万元上限内）为大致标准。最新条件请在官方确认。
返还率或对应会变化吗？
经常变化。例如乐天Pay于2024年6月废止充值积分赠送［乐天官方通知（日文）］，LINE Pay于2025年4月终止。尤其是从他家信用卡向智能手机支付充值时的返还，被排除在对象外的例子越来越多。缴纳前请务必确认各服务・各发卡公司的最新条款。
总结
数据出处
本文各项数据基于以下一次信息・官方信息（2026年7月时点）。手续费・返还・对象卡的规则经常修订，缴纳前请务必在各官方确认最新信息。
- 国税的信用卡缴纳（每1万元99日元・含税／上限不满1,000万元）：国税厅 信用卡缴纳的Q&A（日文）／手续费试算：国税信用卡支付网站（日文）（2025年1月4日缴纳受托方变更为株式会社F-REGI）
- 智能手机应用缴纳（30万元以下・手续费免费・5种Pay支付）：国税厅 智能手机应用缴纳的手续（日文）／无现金缴纳整体：国税厅 无现金缴纳（日文）
- 地方税的对应支付・刷卡手续费（首1万元37日元＋其后每1万元75日元・税前）：地方税支付网站（eLTAX）（日文）／地方税共同机构 信用卡缴纳网站（系统使用费试算）（日文）
- 地方税统一QR码（eL-QR・2023年4月开始）：总务省 使用地方税统一QR码的地方税缴纳的开始（日文）
- 乐天Pay 账单支付（“账单支付的结算不在积分赠送对象内”）：乐天Pay 账单支付（日文）／废止从乐天卡充值的积分赠送（2024年6月4日起）的依据：【重要通知】乐天Cash的乐天积分赠送规则变更（日文）（现行规则见乐天Cash获得积分（日文））
- au PAY 余额充值（“充值不累积Ponta积分”）：au PAY 余额充值方法（日文）／废止账单支付的基础积分（2023/4/1）：优惠变更通知（日文）／金卡的自动充值优惠（最高5%・每月上限1,000 Ponta）：au PAY 卡 Point Up Reward（日文）
- PayPay 账单支付（可用PayPay Money／Credit缴纳）：PayPay帮助 关于账单支付（日文）
- nanaco（用Seven Card Plus充值0.5%）：Seven Card 积分累积方法（日文）／充值上限：nanaco 信用卡充值（日文）
- 索尼银行 Club S／Sony Bank WALLET 现金返还：优惠计划 Club S（日文）／Sony Bank WALLET 现金返还（日文）
※信息确认状况：手续费（国税・地方税）、乐天Pay账单支付的不在对象内・2024/6/4废止充值积分赠送、PayPay能否缴纳、au PAY的“充值不返积分”“废止账单支付的基础积分”“金卡自动充值优惠 最高5%・每月上限1,000 Ponta”、nanaco的Seven Card Plus 0.5%、索尼银行 Club S 的各点，均已在上述官方・运营方确认。另一方面，普通au PAY卡的充值返还率、FamiPay充值来源卡的返还率、各服务的充值上限等，基于比较网站等二次信息，含有在本文撰写时点尚未逐一确认至一次信息（官方）的项目。这些变更也很多，实际缴纳前请在各公司官方确认最新的准确条件。
※本文为一般性信息提供，并非对特定支付手段的推荐或税务上的建议。各服务最新的条款・手续费・返还条件请在官方确认。