세금도 스마트폰이나 카드로 「캐시리스 납부」가 가능합니다. 포인트 적립에 대해서는 오해가 많은데, 정확히는 「납부서를 읽어 들여 '지불'하는 단계에서는 거의 모든 스마트폰 결제에서 포인트가 붙지 않는다」가 정답입니다. 예전에는 「충전으로 버는」 것이 정석이었지만 개악이 계속되어(라쿠텐페이는 2024년 6월에 라쿠텐 카드로부터의 충전 적립을 폐지), 지금은 실속 있는 경로가 한정적입니다. 스마트폰 결제의 최대 장점은 「수수료가 무료」라는 점입니다. 이 기사에서는 국세·지방세의 납부 방법과 수수료·실질 적립·상한을 출처와 함께 정확히 비교합니다(수치는 모두 2026년 7월 시점).
① 신용카드 납부는 수수료(국세는 1만 엔마다 99엔·세금 포함＝약 0.99%［국세청（일본어）］／지방세는 약 0.4〜0.8%［지방세 결제 사이트（일본어）］)가 들며, 일반적인 적립(0.5〜1%)으로는 손해 보기 쉽습니다. 세금도 평소대로 쌓이는 고적립 카드(대체로 1% 초과)라면 웃돌 수도 있습니다.
② 스마트폰 결제의 「지불」 시 포인트는 어느 서비스도 거의 0%(라쿠텐페이의 청구서 지불도 대상 외［라쿠텐페이（일본어）］／PayPay도 대상 외［PayPay（일본어）］／au PAY는 2023년 4월에 폐지［au PAY（일본어）］).
③ 지금 실질 적립을 기대할 수 있는 것은 한정적이며, nanaco(세븐카드・플러스로부터의 충전 0.5%)［세븐카드（일본어）］나 au PAY 골드카드의 자동 충전 혜택(최대 5%・월 1,000pt 상한)［KDDI-FS（일본어）］ 등입니다. 라쿠텐페이는 현재 거의 0%［라쿠텐 공식 공지（일본어）］.
④ 적립보다 확실함・수고 제로를 택한다면 이체 납부(후리카에 납세), 다이렉트 납부, 인터넷뱅킹(수수료 0). 스마트폰 결제의 장점은 「수수료 무료」라고 딱 잘라 생각하는 것이 안전합니다.
납부 방법의 전체 그림(수수료 유무)
| 방법 | 결제 수수료 | 상한 | 적립(실질) |
|---|---|---|---|
| 스마트폰 결제(청구서 지불／앱 납부) | 무료 | 국세 앱 납부는 30만 엔 이하［국세청（일본어）］ | 원칙 0%(일부 충전 경유로 적립 있음・후술) |
| 신용카드(직접 납부) | 있음(국세 약 0.99%［국세 신용카드 결제 사이트（일본어）］／지방세 약 0.4〜0.8%［지방세（일본어）］) | 국세는 1회 1,000만 엔 미만 | 일반 카드는 수수료에 밀리기 쉬움. 고적립 카드라면 웃돌 수도 |
| 다이렉트 납부・인터넷뱅킹(Pay-easy) | 무료 | — | 없음(확실・계좌에서) |
| 이체 납부(후리카에 납세) | 무료 | — | 없음(인출이 뒤로 미뤄짐) |
| 편의점 납부(QR) | 무료 | 30만 엔 이하 | 없음 |
「지불」에서는 포인트가 붙지 않는다／「충전」도 개악이 진행 중
예전에는 청구서 지불의 「지불」이나 충전에 포인트가 붙었지만, 각사가 세금・공금이나 충전 적립을 재검토했습니다. 현재 각 서비스의 실태는 다음과 같습니다(2026년 7월 시점).
| 서비스 | 충전 단계의 적립 | 「지불」 시의 적립 | 세금에서의 실질 적립 |
|---|---|---|---|
| nanaco | 세븐카드・플러스에서 0.5%［세븐카드（일본어）］ | — | 약 0.5%(세븐일레븐 매장에서 납입표를 지불) |
| au PAY | 카드 측에서 적립. 골드카드는 자동 충전 혜택으로 최대 5%(기본+1%・월 1,000 Ponta 상한)［KDDI-FS（일본어）］. 충전 조작 자체는 포인트 대상 외［au PAY（일본어）］. 일반 카드의 적립률은 공식에서 확인 불가 | 0%(2023/4/1 폐지［au PAY（일본어）］) | 골드라면 ＋(상한 있음)／일반 카드는 확인 필요 |
| FamiPay | 충전 원천 카드에서 적립(적립률은 확인 필요) | 1건당 10엔 상당의 파미마 포인트 | 1건 10엔 상당＋충전분(확인 필요) |
| 라쿠텐페이 | 2024/6/4에 라쿠텐 카드로부터의 충전 적립을 폐지［라쿠텐 공식 공지（일본어）］ | 라쿠텐 캐시 이용은 0.5%지만 청구서 지불은 대상 외［라쿠텐페이（일본어）］ | 거의 0%(캠페인 시 제외) |
| PayPay | 충전에 포인트 없음 | 대상 외 | 0%(PayPay 머니／크레딧으로 납부 가능［PayPay（일본어）］) |
| d 페이(d払い) | 실질 없음 | 0% | 0% |
적립 규정은 자주 바뀝니다(예: 라쿠텐페이는 2024년 6월에 라쿠텐 카드로부터의 충전 적립을 폐지하고 청구서 지불은 포인트 대상 외／LINE Pay는 2025년 4월에 종료). 특히 타사 신용카드에서 스마트폰 결제로 충전할 때의 적립은 각 카드사가 대상에서 제외하는 예가 늘고 있습니다. 납부 전에 반드시 각 서비스・각 카드사의 최신 약관을 확인하세요.
※정보 확인 상황(중요)：위 표 중, 라쿠텐페이의 「청구서 지불은 포인트 대상 외」 「2024/6/4의 충전 적립 폐지」, PayPay의 납부 가부, au PAY의 「충전 조작 자체는 포인트 대상 외」 「청구서 지불의 기본 포인트 폐지(2023/4/1)」 「골드카드의 자동 충전 혜택 최대 5%・월 1,000 Ponta 상한」, nanaco의 「세븐카드・플러스에서 0.5%」는 각사 공식・운영처에서 확인했습니다. 한편 일반 au PAY 카드의 충전 적립률, FamiPay 충전 원천 카드의 적립률, 각 서비스의 충전 상한 등은 비교 사이트 등 이차 정보로, 본 기사 업데이트 시점(2026년 7월)에 공식까지 개별 확인하지 못한 것을 포함합니다. 최신의 정확한 조건은 각사 공식에서 확인하세요.
국세(소득세・소비세 등)의 납부 방법
국세의 스마트폰 앱 납부에서 쓸 수 있는 것은 PayPay・d 페이・au PAY・메르페이・라쿠텐페이의 5종류(2026년 7월 시점). 납부 세액 30만 엔 이하가 대상이며, 수수료는 무료입니다［국세청 스마트폰 앱 납부（일본어）］. 세 가지 주의점이 있습니다.
- 잔액 지불만 가능(사전 충전이 필요. 카드 연동의 후불은 사용 불가)
- 지불 자체의 포인트는 붙지 않음(충전 경유로 약간의 적립이 붙는 정도)
- 영수증서는 발행되지 않음(납부 완료 화면 저장이나 메일 통지로 대체)
이 밖에 신용카드 납부, 다이렉트 납부・인터넷뱅킹・편의점 QR・이체 납부를 선택할 수 있습니다［국세청 캐시리스 납부（일본어）］. 절차는 e-Tax로 확정신고 하는 방법 의 「납부」를 참조하세요.
신용카드 납부의 수수료는 2025년 1월 4일에 납부 수탁자가 도요타 파이낸스에서 주식회사 에프레지로 바뀌었을 때 인상되어, 납부액 1만 엔마다 99엔(세금 포함)＝약 0.99%(1만 엔 미만은 올림, 예를 들어 10,001엔은 2구분＝198엔)입니다. 1회 상한은 1,000만 엔 미만입니다［국세청 Q&A（일본어）］. 정확한 금액은 국세 신용카드 결제 사이트에서 확인할 수 있습니다(구 사이트의 URL은 폐쇄됨. 2026년 7월 시점).
계산 예: 소득세 10만 엔을 신용카드로 납부
수수료＝99엔×10구분＝990엔. 적립률 1.0%의 카드(세금도 대상)라면 1,000엔어치 돌아와 실질 +10엔, 0.5%라면 500엔어치로 실질 490엔의 자기 부담. 같은 10만 엔이라도 스마트폰 앱 납부・이체 납부라면 수수료 0엔입니다.
지방세(주민세・고정자산세・자동차세 등)의 납부 방법
지방세는 2023년 4월부터 전국 지자체의 납부서에 통일 규격의 QR코드 「eL-QR(지방세 통일 QR코드)」가 인쇄되어 있습니다［총무성（일본어）］. 이를 스마트폰으로 읽어 들이면 「지방세 결제 사이트」(eLTAX)로부터의 신용카드・인터넷뱅킹 납부나 각종 스마트폰 결제 앱의 청구서 지불이 가능합니다(지자체별 개별 대응을 기다릴 필요가 없어졌습니다).
| 방법 | 수수료 | 적립(실질) |
|---|---|---|
| 스마트폰 결제(eL-QR: 라쿠텐페이・au PAY・PayPay 등) | 무료 | 원칙 0%(지불은 포인트 대상 외. 앞 장의 표 참조) |
| 신용카드(지방세 결제 사이트) | 있음(처음 1만 엔까지 37엔＋이후 1만 엔마다 75엔・모두 세금 별도＝실질 약 0.4〜0.8%)［지방세 결제 사이트 시산（일본어）］ | 일반 카드는 밀리기 쉬움. 고적립 카드라면 웃돌 수도 |
| nanaco(세븐 매장・납입표) | 무료 | 세븐카드・플러스의 충전 0.5%［세븐카드（일본어）］(신용카드 충전은 1회 3만 엔・잔액 상한 5만 엔［nanaco（일본어）］) |
| Pay-easy・계좌 이체 | 무료 | 없음 |
※신용카드 시스템 이용료의 예: 고정자산세 10만 엔이라면 37엔＋75엔×9구분＝712엔(세금 별도)＝약 0.78%. 국세(약 0.99%)보다 약간 낮습니다.
※nanaco는 세븐일레븐 매장에서 바코드가 있는 납입표를 지불하는 경로입니다. 신용카드 충전은 1회 3만 엔・nanaco 잔액 상한은 5만 엔이므로 고액 세금은 분할이 필요합니다(신용카드 충전에 등록할 수 있는 카드는 세븐카드・플러스로 한정됩니다).
고적립 카드・체크카드라면 수수료를 웃돌 수도 있다
「신용카드 직접은 반드시 손해」인 것은 아닙니다. 수수료(국세 약 0.99%／지방세 약 0.4〜0.8%)를 웃도는 적립률의 카드라면 직접 납부라도 실질 플러스가 될 수 있습니다. 다만 주의점이 2가지 있습니다.
- 세금・공금은 적립률을 낮추거나/대상 외로 하는 카드가 많음. 「자신의 카드가 세금을 통상 적립의 대상으로 하는지」를 반드시 확인(대부분은 0.25% 정도로 감액, 또는 대상 외).
- 적립의 상한・조건이 있는 경우가 많음.
예로서, 소니은행의 우대 프로그램 「Club S」 플래티넘［소니은행（일본어）］에서는 Sony Bank WALLET(Visa 체크카드)의 국내 이용이 최대 2% 캐시백이 됩니다. 다만 세금에 쓸 경우에는 다음 제약이 있습니다［캐시백 규정（일본어）］(모두 2026년 7월 시점).
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 세금을 직접 낼 경우 | 플래티넘의 최대 2%가 대상. 다만 세금・고향납세・공공요금・국민연금/국보 등의 캐시백 합계는 월 1만 엔까지(2%라면 월 50만 엔어치의 납부가 상한의 기준)［소니은행（일본어）］ |
| 결제 사이트의 수수료 | 지방세 결제 사이트/국세 결제 사이트에서의 카드 납부에는 앞서 말한 수수료(국세 약 0.99% 등)가 든다. 실질은 「적립률−수수료」로 판단(예: 2%−약 0.99%＝실질 약 1%) |
| 전자화폐로의 충전 경유 | 선불・전자화폐로의 충전은 등급을 불문하고 일률 0.5%(2025년 12월의 규정 변경 이후)［소니은행（일본어）］. 플래티넘 우대는 붙지 않으며, 애초에 au PAY/라쿠텐 캐시는 체크카드 충전 불가가 일반적 |
즉 「플래티넘이니까 세금도 통째로 2%」가 아니라, 직접 납부로 실질 약 1% 전후(월 1만 엔의 캐시백 상한 내)가 현실적인 모습입니다. 각사의 최신 조건은 반드시 공식에서 확인하세요.
결국 어떻게 골라야 할까?
조금이라도 적립을 얻고 싶다
- nanaco: 세븐카드・플러스에서 충전 0.5%→세븐 매장에서 납입표를 지불(상한 주의)
- au PAY: 골드카드의 자동 충전 혜택은 최대 5%(상한 있음. 일반 카드의 적립률은 확인 필요)
- 수수료를 웃도는 고적립 카드의 직접 납부(세금이 통상 적립의 대상인지 확인 필요)
확실함・수고 제로를 우선
- 이체 납부・다이렉트 납부・Pay-easy(수수료 0・계좌에서)
- 스마트폰 결제는 「수수료 무료」라고 딱 잘라 생각(라쿠텐페이・PayPay・d 페이는 세금에서 실질 0%)
- 신용카드 직접은 수수료(국세 약 0.99%). 마일리지・자금 융통을 중시하는 사람에게
어느 방법이든 최우선은 「기한 내에 납부하는」 것입니다. 늦으면 연체세가 붙습니다(연간 기한은 세금 캘린더). 충전 상한이나 납부 1건당 상한(카드・서비스에 따라 다름)에도 주의하세요.
자주 묻는 질문
스마트폰 결제로 세금을 내면 포인트가 붙나요?
「지불」 자체는 어느 서비스도 거의 0%입니다(라쿠텐페이의 청구서 지불도 대상 외, PayPay도 대상 외, au PAY는 2023년 4월에 폐지). 적립을 기대할 수 있는 것은 일부 「충전」 경유에 한정되며, 대표 예는 nanaco(세븐카드・플러스로부터의 충전 0.5%［세븐카드（일본어）］)나 au PAY 골드카드의 자동 충전 혜택(최대 5%・월 1,000pt 상한［KDDI-FS（일본어）］)입니다. 스마트폰 결제의 주된 장점은 수수료가 무료인 점이라고 생각하는 것이 안전합니다.
라쿠텐페이의 청구서 지불로 포인트가 붙나요?
붙지 않습니다. 라쿠텐페이 공식에 「청구서 지불의 결제는 포인트 증정 대상 외」라고 명기되어 있으며［라쿠텐페이（일본어）］, 나아가 2024년 6월 4일의 규정 변경으로 라쿠텐 카드에서 라쿠텐 캐시로의 충전 적립도 폐지되었습니다［라쿠텐 공식 공지（일본어）］. 그래서 세금을 라쿠텐페이로 내도 현재는 실질 0%입니다(캠페인 시 제외).
신용카드 직접 납부와 어느 쪽이 이득인가요?
신용카드 직접은 수수료(국세는 1만 엔마다 99엔・세금 포함＝약 0.99%［국세청（일본어）］／지방세는 약 0.4〜0.8%［지방세 결제 사이트（일본어）］)가 들기 때문에, 일반적인 적립률(0.5〜1%)로는 손해 보기 쉽습니다. 다만 세금도 평소대로 쌓이는 고적립 카드(대체로 1% 초과)라면 수수료를 웃돌 수도 있습니다. 많은 카드가 세금・공금에서 적립률을 낮추거나/대상 외로 하므로 자신의 카드 조건을 확인하세요.
소니은행 플래티넘(Club S)이라면 적립은 어떻게 되나요?
Sony Bank WALLET(Visa 체크카드)는 플래티넘에서 국내 이용 최대 2% 캐시백이지만, 세금에 쓸 경우에는 「세금・공금 카테고리의 캐시백은 합계 월 1만 엔까지」 「전자화폐 충전은 2025년 12월 이후 등급 불문 일률 0.5%」라는 제약이 있습니다［소니은행（일본어）］. 결제 사이트의 카드 납부 수수료(국세 약 0.99% 등)도 빼면 실질은 약 1% 전후(월 1만 엔의 상한 내)가 기준입니다. 최신 조건은 공식에서 확인하세요.
적립률이나 대응은 바뀌나요?
자주 바뀝니다. 예를 들어 라쿠텐페이는 2024년 6월에 충전 적립을 폐지［라쿠텐 공식 공지（일본어）］, LINE Pay는 2025년 4월에 종료했습니다. 특히 타사 신용카드에서 스마트폰 결제로 충전할 때의 적립은 대상 외가 되는 예가 늘고 있습니다. 납부 전에 반드시 각 서비스・각 카드사의 최신 약관을 확인하세요.
정리
데이터 출처
본 기사의 각 데이터는 다음의 일차 정보・공식 정보에 근거합니다(2026년 7월 시점). 수수료・적립・대상 카드의 규정은 자주 개정되므로 납부 전에 반드시 각 공식에서 최신 정보를 확인하세요.
- 국세의 신용카드 납부(1만 엔마다 99엔・세금 포함／상한 1,000만 엔 미만): 국세청 신용카드 납부의 Q&A（일본어）／수수료 시산: 국세 신용카드 결제 사이트（일본어）(2025년 1월 4일에 납부 수탁자가 주식회사 에프레지로 변경)
- 스마트폰 앱 납부(30만 엔 이하・수수료 무료・5개 Pay 결제): 국세청 스마트폰 앱 납부의 절차（일본어）／캐시리스 납부 전반: 국세청 캐시리스 납부（일본어）
- 지방세의 대응 결제・신용카드 수수료(1만 엔까지 37엔＋이후 1만 엔마다 75엔・세금 별도): 지방세 결제 사이트(eLTAX)（일본어）／지방세공동기구 신용카드 납부 사이트(시스템 이용료 시산)（일본어）
- 지방세 통일 QR코드(eL-QR・2023년 4월 개시): 총무성 지방세 통일 QR코드를 활용한 지방세 납부의 개시（일본어）
- 라쿠텐페이 청구서 지불(「청구서 지불의 결제는 포인트 증정 대상 외」): 라쿠텐페이 청구서 지불（일본어）／라쿠텐 카드로부터의 충전 적립 폐지(2024년 6월 4일〜)의 근거: 【중요 공지】라쿠텐 캐시의 라쿠텐 포인트 증정 규정 변경（일본어）(현행 규정은 라쿠텐 캐시 획득 포인트（일본어）)
- au PAY 잔액 충전(「충전으로는 Ponta 포인트가 쌓이지 않습니다」): au PAY 잔액 충전 방법（일본어）／청구서 지불의 기본 포인트 폐지(2023/4/1): 혜택 변경 공지（일본어）／골드의 자동 충전 혜택(최대 5%・월 1,000 Ponta 상한): au PAY 카드 포인트 업 리워드（일본어）
- PayPay 청구서 지불(PayPay 머니／크레딧으로 납부 가능): PayPay 도움말 청구서 지불에 대하여（일본어）
- nanaco(세븐카드・플러스의 충전으로 0.5%): 세븐카드 포인트 모으는 법（일본어）／충전 상한: nanaco 신용카드 충전（일본어）
- 소니은행 Club S／Sony Bank WALLET 캐시백: 우대 프로그램 Club S（일본어）／Sony Bank WALLET 캐시백（일본어）
※정보 확인 상황：수수료(국세・지방세), 라쿠텐페이 청구서 지불의 대상 외・2024/6/4의 충전 적립 폐지, PayPay의 납부 가부, au PAY의 「충전으로는 포인트 적립 없음」 「청구서 지불의 기본 포인트 폐지」 「골드카드의 자동 충전 혜택 최대 5%・월 1,000 Ponta 상한」, nanaco의 세븐카드・플러스 0.5%, 소니은행 Club S의 각 항목은 위의 공식・운영처에서 확인했습니다. 한편 일반 au PAY 카드의 충전 적립률, FamiPay 충전 원천 카드의 적립률, 각 서비스의 충전 상한 등은 비교 사이트 등 이차 정보에 근거하며, 본 기사 집필 시점에 일차 정보(공식)까지 개별 확인하지 못한 것을 포함합니다. 이들은 변경도 많으므로 실제 납부 전에 각사 공식에서 최신의 정확한 조건을 확인하세요.
※본 기사는 일반적인 정보 제공이며, 특정 결제 수단의 추천이나 세무상의 조언이 아닙니다. 각 서비스의 최신 약관・수수료・적립 조건은 공식에서 확인하세요.