国民健康保险（国保）是个体经营者、自由职业者以及离职人员加入的保险。许多人惊讶于保险费"比想象中高！"——它由"所得割＋均等割（＋平等割）"的机制决定，金额因地方政府而异。本文附出典，通俗易懂地讲解计算机制、令和7年度的上限（109万日元）、减轻制度以及压低保险费的方法。
① 国保费主要为"所得割＝（上一年所得−基础扣除43万日元）×费率"＋"均等割＝每位参保人的定额"（部分地方政府另加平等割＝每户的定额）。
② 费率与金额因市区町村而异（即使所得相同，居住地不同也可能出现每年数万至十几万日元的差距）。
③ 上限（赋课限度额）为令和7年度每年109万日元（医疗66万＋后期支援26万＋介护17万）［厚生劳动省（日文）］。
④ 与公司的健康保险不同，没有"抚养（扶养）"制度。有几名家属就按人数计收均等割。
⑤ 对于低收入家庭，设有7成・5成・2成的减轻、学龄前儿童均等割减半等制度。
保险费的计算公式
每个区分均按"所得割＋均等割（＋平等割）"计算。
- 所得割：（上一年总所得金额等 − 基础扣除43万日元）× 地方政府的费率
- 均等割：每位参保人的定额 × 参保人数
- 平等割：每户的定额（也有地方政府不采用。东京23区等仅为所得割＋均等割）
例如东京都中野区（令和7年度）这样，各地方政府会公布每年度的费率［中野区（日文）］。由于按"上一年的所得"计算，请注意在开业第一年盈利后的次年、或离职后的次年，保险费会骤然上涨。
上限为每年109万日元（令和7年度）
保险费设有上限（赋课限度额），令和7年度为医疗分66万日元＋后期高龄者支援金分26万日元＋介护分17万日元＝合计109万日元［厚生劳动省（日文）］。无论所得多高，都不会收取超过此额的保险费（近年来上限几乎每年上调）。
减轻・减免制度
- 低收入家庭的减轻：若家庭所得在一定标准以下，均等割・平等割可减轻7成・5成・2成（无需申请・需申报所得）。
- 学龄前儿童的均等割：入小学前的儿童均等割减轻5成。
- 非自愿失业者的减轻：因公司原因离职等情形，设有将上一年工资所得视为30/100计算的特例。离职时请一并确认跳槽・离职时的税金与手续。
- 灾害・所得骤减等的减免：各地方政府设有减免制度。缴纳困难时切勿置之不理，请前往市区町村窗口。
压低保险费的方法（面向个体经营者）
- 压缩所得：国保的所得割以"上一年总所得"为基础。蓝色申报特别扣除（最高65万日元）及计入经费，不仅能降低税金，也能降低国保。另一方面请注意，iDeCo或小规模企业共济等"所得扣除"对国保的计算不起作用（仅有基础扣除43万日元）。
- 缴纳方式的巧用：除账户扣款外，部分地方政府也可使用无现金缴纳。
- 法人化・微型法人：所得较大时，通过微型法人切换至社会保险有时可大幅降低保险费（参见法人化的时机）。
- 国保组合：视行业不同，有时可加入不论所得均为定额的"国民健康保险组合"（文艺美术国保等）。
常见问题
国民健康保险费大约是多少？
按"（上一年所得−43万日元）×费率＋参保人数×均等割"确定，费率因地方政府而异。作为大致标准，单身・所得300万日元时，许多地方政府约为每年30万日元前后，上限为令和7年度每年109万日元。准确金额请用您所在市区町村的费率计算。
为什么感觉比公司的健康保险贵？
公司的健康保险由公司负担一半保险费，且"抚养"的家属保险费为零；而国保为全额自负、无抚养概念，并按家属人数计收均等割。
为什么离职当年的国保很高？
因为国保费按"上一年的所得"计算，即使收入下降，也要缴纳以上一年工资所得为基础的保险费。若为公司原因等离职，设有将上一年所得视为30/100的减轻；离职后2年内有时也可选择公司健康保险的任意继续，请加以比较。
加入iDeCo国保也会变便宜吗？
不会。国保的所得割仅从所得中扣除基础扣除43万日元来计算，因此iDeCo或人寿保险费扣除等所得扣除对国保不起作用。有效降低国保的，是经费・蓝色申报特别扣除等减少"所得本身"的方法。
数据出典
- 赋课限度额（令和7年度 医疗66万＋支援26万＋介护17万＝109万日元）：厚生劳动省 关于国民健康保险保险费（税）的赋课（课税）限度额（日文）
- 计算方法示例（所得割・均等割・基础扣除43万日元）：中野区 国民健康保险费的计算方法（日文）
※保险费率・减轻标准因地方政府与年度而异。本文为一般性信息提供，准确保险费请向您所在的市区町村确认。