여름방학은 Timee(타이미), Mercari Hallo 등 「스폿워크」(앱으로 단발 근무를 매칭하는 초단기 아르바이트)가 1년 중 가장 많이 이용되는 계절입니다. 그런데 인터넷에는 "타이미는 잡소득이니까 연 20만 엔까지는 신고 불필요"라는 잘못된 해설이 대량으로 퍼져 있습니다. 타이미 등 대부분은 근무처와의 고용계약, 즉 급여소득이며 세금 규칙이 전혀 다릅니다. 이 기사에서는 스폿워크의 세금을 "계약 유형"에서부터 정리하고, 학생 본인의 기준선(2026년분부터 178만 엔), 부모의 부양에 미치는 영향(대학생 연령대는 150만 엔까지 전액 공제 유지), 그리고 원천징수된 세금을 환급신고로 되돌려받는 방법까지 1차 정보를 바탕으로 해설합니다.
대전제: 세금은 "앱"이 아니라 "계약 유형"으로 정해진다
같은 초단기 아르바이트라도 근무 계약이 "고용"인지 "업무위탁"인지에 따라 세금 취급이 갈립니다.
| 유형 | 주요 예 | 소득의 종류 | 주요 세금 규칙 |
|---|---|---|---|
| 고용계약형 | Timee, Mercari Hallo, Sharefull 등(근무처와 직접 고용) | 급여소득 | 급여소득공제(최저 65만 엔)를 쓸 수 있다. 일급은 「병란(丙欄)」으로 원천징수되는 경우가 있다. 「잡소득 20만 엔 룰」의 대상이 아니다 |
| 업무위탁형 | 음식 배달, 크라우드소싱 안건 등 | 잡소득(또는 사업소득) | 수입에서 경비를 빼고 계산. 급여를 받는 사람의 부업이라면 소득 20만 엔 이하는 소득세 확정신고 불필요(주민세 신고는 별도로 필요) |
구분 방법은 간단합니다. 구인·앱 표기에 「고용계약」 「급여」라고 되어 있으면 급여형, 「업무위탁」 「보수」라고 되어 있으면 위탁형입니다. 타이미는 앱의 명세에서 근무처별 급여를 확인할 수 있습니다. 혼동한 채 "20만 엔 이하니까 괜찮다"고 방치하면 주민세 신고 누락이나 부양 판정 실수로 이어집니다.
일급 9,300엔이 기준선: 「병란(丙欄)」 원천징수
스폿워크의 급여는 일급·단발이 많기 때문에, 원천징수세액표의 「일액표 병란(丙欄)」이라는 특별한 규칙이 적용됩니다.
- 일급 9,300엔 미만: 소득세가 원천징수되지 않습니다(공제 없이 전액 입금)
- 일급 9,300엔 이상: 초과한 부분에 따라 소득세가 원천징수됩니다
- 병란으로 떼인 세금은 연말조정의 대상이 되지 않습니다. 즉, 떼인 채로 방치하는 사람이 매우 많다
원천징수표는 "타이미"가 아니라 근무처별로 발행됩니다. 타이미는 매칭 플랫폼이고, 급여의 지급자는 각 근무처 기업입니다. 확정신고(환급신고)에 쓰는 원천징수표는 근무처별 명의가 되며, 앱의 고객지원을 통해 발행을 의뢰할 수 있습니다. 여름부터 근무처와 금액 목록을 메모해 두면 나중이 편합니다.
학생 본인의 세금 기준선: 2026년분은 178만 엔까지 소득세 제로
「연수입의 벽」은 최근 2년 사이 크게 바뀌었습니다. 학생 본인의 세금은 다음 기준선으로 생각합니다.
| 기준선 | 무슨 일이 일어나는가 |
|---|---|
| 연수입 약 100만 엔(지자체에 따라 다름) | 주민세가 부과되기 시작하는 대략적인 기준. 미성년자는 소득 135만 엔까지 주민세 비과세 |
| 연수입 160만 엔(2025년분) → 178만 엔(2026년분부터) | 여기까지 소득세 제로. 기초공제 인상(연수입 665만 엔 이하에 대한 가산) + 급여소득공제 65만 엔에 따른 과세최저한 |
즉, 여름방학에 집중적으로 벌어도 연간 합계가 이 범위라면 본인에게 소득세는 부과되지 않습니다. 그래도 병란으로 원천징수되었다면 "과다 납부" 상태이므로, 뒤에서 설명하는 환급신고로 되찾을 수 있습니다. 벽의 전체 그림은 연수입의 벽 해설도 함께 참고하세요.
부모의 부양에 미치는 영향: 대학생은 150만 엔까지 「전액」, 건강보험은 130만 엔
학생 아르바이트에서 가장 무서운 것은 본인의 세금보다 부모 쪽의 부담 증가입니다. 2025년 개정으로 대학생 연령대의 기준선은 크게 완화되었습니다.
| 구분 | 자녀의 연수입 기준선 | 부모 쪽의 취급 |
|---|---|---|
| 고등학생 등(16〜18세) | 123만 엔 이하 | 부양공제 38만 엔을 쓸 수 있다 |
| 대학생 연령대(19〜22세) | 150만 엔 이하 | 특정친족특별공제로 전액 63만 엔 유지(123만 엔 이하는 종전의 특정부양공제) |
| 150만 엔 초과〜188만 엔 | 공제가 단계적으로 축소(188만 엔 초과 시 제로) | |
| 건강보험의 피부양(연령 공통) | 130만 엔 미만 | 초과하면 부모 건강보험의 부양에서 빠지고, 스스로 국민건강보험 등에 가입(보험료가 본인 부담이 된다) |
실은 「130만 엔의 건강보험」이 먼저 오는 벽: 세금의 벽은 150만〜188만 엔까지 완화되었지만, 건강보험 피부양의 130만 엔은 바뀌지 않았습니다. 대학생이 "150만 엔까지 괜찮다"고만 기억하고 일하면, 먼저 건강보험의 부양에서 빠져 국민건강보험 보험료 부담이 생겨 실수령액이 역전되는 경우가 있습니다. 타이미의 여러 근무처·아르바이트와의 합산으로 판정되는 점에도 주의하세요. 자세한 내용은 학생 아르바이트와 부모의 부양에서 해설하고 있습니다.
되찾을 수 있는 돈: 병란으로 떼인 원천세는 환급신고로 대부분 돌아온다
여기가 스폿워크 세금의 "받을 수 있는 돈" 포인트입니다.
시산: 여름방학에 일급 11,000엔×25일 일한 대학생(다른 수입과 합쳐도 연 160만 엔 이하)
- 여름 수입: 27만 5,000엔. 일급 9,300엔 이상이므로 근무할 때마다 병란으로 소득세가 원천징수된다
- 연간 합계 연수입이 과세최저한 이하라면 본래의 소득세는 0엔
- → 떼인 원천세는 이듬해에 환급신고를 하면 전액 돌아오는 것이 원칙
- 환급신고는 이듬해 1월 1일부터 5년간 언제든 제출 가능(2월〜3월의 확정신고 기한에 얽매이지 않는다)
- 스마트폰의 e-Tax와 마이넘버카드로 완결. 근무처별 원천징수표(또는 마이나포털 연계의 급여 정보)를 준비
- 진행 방법의 흐름은 부업 확정신고 가이드와 같은 요령
반대로 업무위탁형 수입이 있는 경우는 급여와는 별도로 잡소득의 계산·신고 여부 판정이 필요합니다. 중고거래 앱이나 포인트 적립 수입과 같은 사고방식이므로 포인트 활동과 중고거래 앱의 세금을 참조하세요.
오늘 할 일
오늘 할 일
- 스폿워크 앱의 수입 이력을 열어 올해 합계액과 "원천징수된 근무"가 있는지 적어 둔다(여러 앱·아르바이트 분도 합산)
- 부모와 "얼마까지 일할지"의 기준선을 공유한다(고등학생 123만 엔·대학생 150만 엔·건강보험 130만 엔)
- 원천징수된 근무처의 목록을 메모해 둔다(내년 환급신고에서 원천징수표를 의뢰하기 위해)
자주 묻는 질문
Q. 타이미 수입은 연 20만 엔 이하면 확정신고를 안 해도 되나요?
A. 「20만 엔 이하 신고 불필요」는 본업 급여가 있는 사람의 잡소득 등 부수입을 위한 규칙으로, 타이미 같은 고용계약의 급여에는 그대로 적용되지 않습니다. 학생 등으로 연간 급여 합계가 과세최저한(2026년분은 178만 엔) 이하라면 결과적으로 소득세는 부과되지 않지만, 병란으로 원천징수된 경우는 환급신고를 하지 않으면 과다 납부인 채로 남습니다. 주민세의 신고 규칙은 별개이므로, 금액에 따라서는 시구정촌에 신고가 필요할 수도 있습니다.
Q. 대학생입니다. 얼마까지 일하면 부모의 세금이 늘어나나요?
A. 19〜22세라면 연수입 150만 엔까지는 부모의 공제 63만 엔이 전액 유지되고, 150만 엔을 넘으면 188만 엔까지 단계적으로 축소됩니다. 다만 건강보험의 피부양은 130만 엔 미만 그대로이므로, 실무상은 130만 엔이 첫 번째 분기점입니다.
Q. 원천징수표를 받을 수 없습니다. 어떻게 해야 하나요?
A. 스폿워크 급여의 지급자는 앱 운영회사가 아니라 각 근무처입니다. 타이미의 경우 앱의 고객지원을 통해 근무처별 원천징수표 발행을 의뢰할 수 있습니다. 도저히 입수할 수 없는 경우는 급여명세를 보관한 뒤 세무서에 상담하세요.
Q. 일용직인데 소득세가 떼였습니다. 손해 보고 있는 건가요?
A. 일급 9,300엔 이상의 급여는 병란으로 원천징수되는 구조로, 근무처의 처리는 대부분 올바릅니다. 연간 합계가 과세최저한 이하라면 이듬해 환급신고로 전액 되찾을 수 있습니다. 환급신고는 5년간 소급할 수 있으므로 과거 여름 아르바이트 분도 대상입니다.
참고 링크(출처)
※ 본 기사는 일반적인 정보 제공입니다. 금액·기준선은 2026년 8월 시점의 제도에 근거합니다. 개별 판단은 세무서·세리사 등 전문가에게 확인하시기 바랍니다.